危險化學品行業(yè)是一個較為特殊的行業(yè)，該行業(yè)內的企業(yè)在生產、使用、買賣、運輸等各方面均受到行政機關的監(jiān)管——譬如危險化學品生產企業(yè)可能需要同時滿足安全生產與儲存、合規(guī)經營及運輸的多重特殊監(jiān)管要求。

該行業(yè)的特殊性使得投資方或第三方中介機構在評估標的企業(yè)的生產經營合規(guī)性時往往陷入毫無頭緒的規(guī)定檢索中。

本文旨在系統(tǒng)梳理危險化學品（下稱“?；贰保┬袠I(yè)的相關規(guī)定，嘗試以危險化學品行業(yè)政策的鳥瞰為出發(fā)點，以?；菲髽I(yè)的合規(guī)性審核為落腳點，為當前?；沸袠I(yè)的規(guī)定情況做系統(tǒng)性、實用性的歸納。

截至目前，?；繁O(jiān)管體系的整體結構可以簡單概括為類似于計算機的“操作系統(tǒng)+應用軟件”模式。?；沸袠I(yè)監(jiān)管體系中的核心規(guī)定，即扮演“操作系統(tǒng)”角色的文件，系由國務院于2013年12月7日修訂發(fā)布并生效的《危險化學品安全管理條例》（下稱“《管理條例》”）。

從體例上看，該文件明確了對危險化學品的監(jiān)管主要從生產與儲存、使用、經營、運輸、登記方面展開，該等監(jiān)管模式的具體結構如下：

綜觀《管理條例》全文，國家對于?；返谋O(jiān)管體系，筆者認為可以概括為“一個中心，四個基本點”：“一個中心”，即以安全為中心，安全貫穿監(jiān)管于?；吩谄浣洕钪械娜窟^程；“四個基本點”即生產儲存、使用、經營、運輸四大方面。?；沸袠I(yè)監(jiān)管千頭萬緒的規(guī)定，莫不是從這四大方面切入，建立起監(jiān)管框架體系。

此外，在《管理條例》中開放了諸多“接口”，以供援引其他特定方面的法律法規(guī)。這既體現了?；吩谏鐣洕钪械奶厥庑再|，也體現了《管理條例》居于整個危化品監(jiān)管體系之“操作系統(tǒng)”的角色。

（一）?；返膬群屯庋?/span>

根據《管理條例》第三條第一款的規(guī)定，?；返膬群抵浮熬哂卸竞?、腐蝕、爆炸、燃燒、助燃等性質，對人體、設施、環(huán)境具有危害的劇毒化學品和其他化學品。”；同時，《管理條例》第三條第二款又進一步規(guī)定了?；返哪夸浌芾碇贫龋赐ㄟ^《危險化學品目錄》[2]對?；返耐庋舆M行了初步界定。在通常情形下，通過檢索《危險化學品目錄》對應的CAS號[3]與需確定性質的化學品CAS號相對照，就能確定某種化學品是否應當被認定為?；?。

（二）特殊情形下危化品的認定

在某些特殊情形下，僅僅通過《危險化學品目錄》的列舉式規(guī)定，是無法判斷某種物品是否應當被認定為?；返?，這類特殊情形主要包括（但可能不限于）：1、?；返奈镔|狀態(tài)發(fā)生改變；2、危化品的混合物；3、物理危險特性尚不明確的化學品。在上述第1、2種情形下，《危險化學品（2015版）實施指南（試行）》[4]做了針對性的規(guī)定，即：

1、企業(yè)將《危險化學品目錄》中同一品名的危化品改變物質狀態(tài)后進行銷售的，應取得危化品經營許可證。筆者認為，這一規(guī)定有兩層含義：第一，僅進行了物質狀態(tài)改變的危化品也是?；?；第二，不應當將企業(yè)單純改變?；肺镔|狀態(tài)的行為認定為危化品的“生產”行為；

2、對于包含多種?；烦煞值幕旌匣瘜W品，應當考察該等混合物所包含主要危化品成分的兩個重要指標：質量比例的合計數、體積比例的合計數，并按該等兩個合計數與70%這個標準值的關系分情況討論：

質量比例合計數或體積比例合計數≥70%：視同?；愤M行管理。

質量比例合計數或體積比例合計數＜70%：根據《化學品物理危險性鑒定與分類管理辦法》[5]進一步鑒定，如經鑒定符合?；反_定原則的，則進行?；返怯洠恍枰k理安全行政許可手續(xù)。

3、對于物理危險特性尚不明確的化學品，應當按照《化學品物理危險性鑒定與分類管理辦法》進行物理危險性鑒定與分類?！痘瘜W品物理危險性鑒定與分類管理辦法》建立了如下鑒定監(jiān)管體系：

（1）總體監(jiān)管機關：國家安全生產監(jiān)督管理總局及各縣級以上地方各級人民政府安全生產監(jiān)督管理部門；

（2）鑒定機構：由國家安全生產監(jiān)督管理總局認可公告產生；

（3）爭端解決機構：化學品物理危險性鑒定與分類技術委員會；

（4） 評估與審核機構：國家安全生產監(jiān)督管理總局化學品登記中心；

（5）危險性鑒定白名單制度：免予物理危險性鑒定與分類的化學品目錄[6]。

根據《化學品物理危險性鑒定與分類管理辦法》的相關規(guī)定，化學品生產、進口單位（即“化學品單位”）就危化品的申請認定程序如下：

（三）天津港爆炸案的教訓——特別管控危險化學品目錄

天津港“8·12”瑞海公司危險品倉庫特別重大火災爆炸事故發(fā)生后，國務院辦公廳于2016年11月29日發(fā)布了《國務院辦公廳關于印發(fā)<危險化學品安全綜合治理方案>的通知》[7]，該文件之“五、治理內容、工作措施及分工”之“3、加強高危化學品管控”提及“研究制定高?；瘜W品目錄。加強硝酸銨、硝化棉、氰化鈉等高?；瘜W品生產、儲存、使用、經營、運輸和廢棄處置全過程管控。（安全監(jiān)管總局牽頭，工業(yè)和信息化部、公安部、交通運輸部、國家國防科工局等按職責分工負責，2018年3月底前完成）”

根據上述文件，應急管理部發(fā)布了《關于向社會公開征求<特別管控危險化學品目錄（第一版）（征求意見稿）>意見的通知》[8]，該等《特別管控危險化學品目錄（第一版）（征求意見稿）》（下稱“《特別管控目錄》”）共計羅列了四類二十項化學品，經筆者通過CAS號對照，《特別管控目錄》中羅列的這二十項化學品，全部包含于《危險化學品目錄（2015版）》中。事實上，《特別管控目錄》認定這二十項化學品的特點即為“固有危險性高、發(fā)生事故的安全風險大、事故后果嚴重、流通量大，需要特別管控的危險化學品。”

《特別管控目錄》針對相應需要特殊管控的?；分贫肆蠓矫娴墓芸卮胧渲刑岬搅诉\用云平臺、大數據、衛(wèi)星定位等現代信息技術手段進行?；饭芸?，相信正式稿文件頒布后會細化相應監(jiān)管措施。值得保持進一步關注。

所謂?；返纳a企業(yè)，系指“依法設立且取得工商營業(yè)執(zhí)照或者工商核準文件從事生產最終產品或者中間產品列入《危險化學品目錄》的企業(yè)。”[9]

（一）安全條件審查

《管理條例》第十二條規(guī)定了危險化學品建設、儲存的安全生產條件審查，除條文本身規(guī)定的內容，這還是《管理條例》在?；繁O(jiān)管體系中的第一個“接口”，這個接口連接的法規(guī)主要是《中華人民共和國安全生產法》（下稱“《安全生產法》”）[10]。

《安全生產法》主要從法律的層面規(guī)定了在?；泛弦?guī)性核查工作中耳熟能詳的四大制度，即：1、安全生產費用制度[11]：“……有關生產經營單位應當按照規(guī)定提取和使用安全生產費用，專門用于改善安全生產條件?！?、安全設施“三同時”制度[12]：“生產經營單位新建、改建、擴建工程項目（以下統(tǒng)稱建設項目）的安全設施，必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產和使用。安全設施投資應當納入建設項目概算?！?/span>3、建設項目安全評價制度[13]：“礦山、金屬冶煉建設項目和用于生產、儲存、裝卸危險物品的建設項目，應當按照國家有關規(guī)定進行安全評價?！奔?/span>4、安全設施設計審查與竣工驗收制度[14]：“礦山、金屬冶煉建設項目和用于生產、儲存、裝卸危險物品的建設項目的安全設施設計應當按照國家有關規(guī)定報經有關部門審查，審查部門及其負責審查的人員對審查結果負責；礦山、金屬冶煉建設項目和用于生產、儲存危險物品的建設項目竣工投入生產或者使用前，應當由建設單位負責組織對安全設施進行驗收；驗收合格后，方可投入生產和使用。安全生產監(jiān)督管理部門應當加強對建設單位驗收活動和驗收結果的監(jiān)督核查?！?/span>

值得一提的是，從法律淵源角度看，《安全生產法》是《管理條例》的上位法，從立法內容角度看，《管理條例》相對《安全生產法》是特別法。因此雖然《安全生產法》的立法位階更高，但事實上《管理條例》相對更加居于?；繁O(jiān)管的核心地位。這一法律淵源上的特點更加凸顯了國家對于?；妨⒎ü芾淼闹行乃枷耄次；肥前踩a的監(jiān)管重地，而安全則是?；沸袠I(yè)監(jiān)管的重中之重。

（二）?；泛弦?guī)生產核心資質——危險化學品安全生產許可證

《管理條例》中引入的?；钒踩a許可證的“接口”文件是《安全生產許可證條例》[15]。筆者將主要根據這一文件對?；钒踩a許可證制度進行分析。

1.  ?；钒踩a許可證的監(jiān)管機關

目前，國家對?；钒踩a許可證的管理實行兩級監(jiān)管體制，具體情況如下[16]：

從上表可知，?；飞a企業(yè)想要取得?；钒踩a許可證，其需要打交道的最低層級機關是省級人民政府安全生產監(jiān)督管理部門。由此可見立法機關對于?；钒踩a許可證的監(jiān)管級別是很高的。

同時，對于合規(guī)性盡調過程中發(fā)現的某些?；钒踩a許可證方面的瑕疵問題，我們應當注意到有權進行合規(guī)證明的機關應當是省一級的安全生產監(jiān)督管理部門，《安全生產許可證條例》并沒有就該等管理職權做出向下級相應機關授權的規(guī)定。

《安全生產許可證條例》第六條規(guī)定了取得安全生產許可證的十三項條件，筆者認為，其中第五項條件，即要求特種作業(yè)人員經有關業(yè)務主管部門考核合格，取得特種作業(yè)操作資格證書、第七項條件，即依法參加工傷保險，為從業(yè)人員繳納保險費、以及第十項條件，即依法進行安全評價是在進行法律合規(guī)盡調時應當重點關注的。一般情形下，法律盡調過程中會強調關注安全評價的履行情況，因為第三方安全咨詢公司提供的服務往往是對標的公司安全生產條件的一個較為完備的評估，其中包含了《安全生產許可證條例》第六條規(guī)定的主要條件。但事實上，法律盡調核查中對企業(yè)安全生產條件進行有重點的交叉復核是完全必要的，譬如在核查標的公司社保公積金的繳納情形時，如發(fā)現未就全體員工繳納五險的，則應當注意核實標的企業(yè)是否因未替從業(yè)人員繳納工傷保險而影響其?；钒踩a許可證的取得。

（三）?；飞a的第二關卡——工業(yè)產品生產許可證

《管理條例》第十四條第三款，規(guī)定了?；飞a環(huán)節(jié)的又一個行政許可資質，即工業(yè)產品生產許可證。這個資質不像?；钒踩a許可證在?；沸袠I(yè)當中居于明顯的核心地位，因此容易在調查過程當中被遺漏。與工業(yè)產品生產許可證同時被引入的，是另一部行政法規(guī)，即《中華人民共和國工業(yè)產品生產許可證管理條例》（下稱“《工業(yè)品生產條例》”）[17]。

通過閱讀《工業(yè)品生產條例》，可以發(fā)現其設立生產許可的工業(yè)品有這樣的特點，即或者這類工業(yè)品自身有其固有的危險性，且因該等固有危險性可能會影響生產、生活及公共安全，譬如電熱毯、壓力鍋、?；返龋换蛘哌@類工業(yè)產品本身的物理性質并不具備危險性，但其自身功能性關系到人體健康安全、公眾安全等，譬如糧食、酒類、衛(wèi)星電視廣播地面接收設備等。

根據《中華人民共和國工業(yè)產品生產許可證管理條例實施辦法》[18]，工業(yè)品生產許可證的監(jiān)管機關為市、縣級市場監(jiān)督管理局、省級市場監(jiān)督管理局及工業(yè)產品生產許可辦公室、國家市場監(jiān)督管理總局及全國工業(yè)產品生產許可證辦公室。值得注意的是，上述各級監(jiān)管機關中，只有省級市場監(jiān)督管理部門、省級工業(yè)產品生產許可辦公室及全國工業(yè)產品生產許可證辦公室是工業(yè)產品生產許可證的核發(fā)機關。

《工業(yè)產品目錄》發(fā)布后經過國務院的多次調整，目前實行的目錄系由國務院于2019年9月8日發(fā)布并生效的《國務院關于調整工業(yè)產品生產許可證管理目錄加強事中事后監(jiān)管的決定》（國發(fā)〔2019〕19號），其規(guī)定有十類工業(yè)產品，具體如下：

從上表中可見，?；芳捌浒b物和容器的生產需要于省級市場監(jiān)督管理部門取得工業(yè)品生產許可證。根據相關規(guī)定，?；返陌踩a許可證與工業(yè)品生產許可證均由省一級的相應機關做出許可。

需要注意的是，上述目錄是一個非常大類的目錄，若需要進一步確定危化品中的哪些需要取得工業(yè)品生產許可證，則應當檢索國家市場監(jiān)督管理總局于2018年11月22日發(fā)布的《工業(yè)產品生產許可證實施通則及各工業(yè)產品生產許可證實施細則》，該文件中就?；钒凑展I(yè)氣體、化學試劑、有機產品、石油產品進行了四項分類，并在各類中列示了需要取得工業(yè)產品生產許可證的明細目錄。

實踐中，針對企業(yè)委外制造相應?；返那樾?，《中華人民共和國工業(yè)產品生產許可證管理條例實施辦法》[19]第四十七條規(guī)定被委托企業(yè)同樣應當取得與委托加工產品相應的生產許可。因此在核查中，應當特別注意被委托企業(yè)在工業(yè)品生產許可證方面的取得情況，否則根據同規(guī)定五十四條，標的企業(yè)可能受到行政處罰。

（四）持續(xù)性安全措施

《管理條例》的十九至二十七條，規(guī)定了?；飞a和儲存安全方面的持續(xù)性安全保障措施。其中筆者認為比較重要，需要進行重點關注的條文是第二十二條，即?；返纳a、儲存企業(yè)應當委托具備相應資質的機構，對該等企業(yè)的安全生產條件進行3年一次的安全評價，編制評價報告，并將該等安全評價報告于所在地縣級人民政府安全生產監(jiān)督管理部門備案（港區(qū)內儲存?；返钠髽I(yè)，應當將該等安全評價報告及整改方案落實情況向港口行政管理部門備案）。

這一規(guī)定對于法律盡職調查的重要性在于，從內容上看，該等3年一次的安全評價報告是對?；飞a、儲存企業(yè)安全生產情況一個較為全面的綜合評價，能夠向外部投資方或中介機構快速反映企業(yè)在安全生產層面的薄弱處及整改情況。對于整體評價企業(yè)的安全生產風險及相應的合規(guī)性風險有較大幫助；同時，從形式層面看，應當審查該等安全評價報告于縣級人民政府及港口行政管理部門的備案情況，以排除相應的形式合規(guī)風險。

（一）危險化學品安全使用許可證

除?；返纳a企業(yè)外，企業(yè)對?；返氖褂靡彩艿健豆芾項l例》的規(guī)制，所謂?；返氖褂脝挝?，系指“使用危險化學品從事生產并且使用量達到規(guī)定數量的化工企業(yè)”^[20]，但不包括危化品的生產企業(yè)。前述所謂“使用量達到規(guī)定數量”系指原國家安全生產監(jiān)督管理總局、公安部、原農業(yè)部于2013年4月19日頒布并生效的《危險化學品使用量的數量標準》（農業(yè)部公告[2013]年第9號）。

結合上述兩項規(guī)定可知，當企業(yè)使用《危險化學品使用量的數量標準》中規(guī)定的危化品種類并達到相應數量時（且企業(yè)本身不涉及生產?；罚?，企業(yè)應當申領?；钒踩褂迷S可證。

法律核查中，需注意的是《管理條例》第二十二條規(guī)定的每三年一次的安全評價制度同樣適用于危化品使用企業(yè)。[21]核查時同樣應當注意標的企業(yè)安全評價的報告的制作及提交情況。

（一）?；方洜I許可

1.規(guī)制對象

根據《管理條例》第三十三條的規(guī)定，?；返慕洜I許可規(guī)制的對象為包括倉儲經營在內的危化品經營單位，但?；飞a企業(yè)在其廠區(qū)內銷售由其生產的危化品，以及取得港口經營許可證的港口經營人在港區(qū)內從事危化品經營的，均不需要取得危化品經營許可。

3.危化品的取得

《管理條例》三十三至三十六條主要偏向于?；方洜I許可資質方面的規(guī)定，而三十七到三十九條主要規(guī)定了?；方洜I企業(yè)[22]取得?；贩矫娴南嚓P問題，即怎么買的問題。具體所涉問題請見下表：

關于上表中提到的向所在地縣級人民政府公安機關申請取得劇毒化學品購買許可證，根據《管理條例》三十九條的規(guī)定，系依據《劇毒化學品購買和公路運輸許可證件管理辦法》[25]執(zhí)行，這也是《管理條例》中的又一“接口”型文件。

4.劇毒化學品、易制爆危化品對外流轉中的監(jiān)管備案制度

《管理條例》第四十至四十二條規(guī)定了劇毒化學品、易制爆危化品在市場流轉過程中的備案及事后報告制度[26]：

第一是經營流轉行為下的備案制：“劇毒化學品、易制爆危險化學品的銷售企業(yè)、購買單位應當在銷售、購買后5日內，將所銷售、購買的劇毒化學品、易制爆危險化學品的品種、數量以及流向信息報所在地縣級人民政府公安機關備案，并輸入計算機系統(tǒng)。”[27]

第二是非經營流轉行為下的事后報告制：“使用劇毒化學品、易制爆危險化學品的單位不得出借、轉讓其購買的劇毒化學品、易制爆危險化學品；因轉產、停產、搬遷、關閉等確需轉讓的，應當向具有本條例第三十八條第一款、第二款規(guī)定的相關許可證件或者證明文件的單位轉讓，并在轉讓后將有關情況及時向所在地縣級人民政府公安機關報告?！?/span>[28]

可見，對于經營或使用劇毒化學品、易制爆?；返钠髽I(yè)而言，除了核查靜態(tài)的經營資質等行政許可文件，也應當核查企業(yè)在動態(tài)使用相關劇毒化學品、易制爆?；愤^程中的相關備案、報備情況。必要時應當走訪公安機關核實企業(yè)使用危化品的相關情況。

從《管理條例》的相關規(guī)定看，?；返倪\輸分為道路運輸與水路運輸，對于該等兩種不同的運輸方式，《管理條例》均要求相應從業(yè)主體取得相關行政許可，即為“危險貨物道路運輸許可”與“危險貨物水路運輸許可”。下面筆者按照該等兩項許可分別進行介紹。

1.  危險貨物水路運輸許可

該等許可的設立依據為《國內水路運輸管理條例（2017修訂）》[29]及《國內水路運輸管理規(guī)定（2020修正）》[30]

根據《國內水路運輸管理條例（2017修訂）》第八條的規(guī)定，經營水路運輸業(yè)務，應當按照國務院交通運輸主管部門的規(guī)定，經國務院交通運輸主管部門或者設區(qū)的市級以上地方人民政府負責水路運輸管理的部門批準；進而，根據《國內水路運輸管理規(guī)定（2020修正）》第十條的規(guī)定，交通運輸部實施省際危險品船運輸、……的經營許可。……省際普通貨船運輸、省內水路運輸經營許可應當由設區(qū)的市級以上地方人民政府水路運輸管理部門具體實施，具體權限由省級人民政府交通運輸主管部門決定，向社會公布。

根據上述規(guī)定可知，對于跨省進行危險貨物水路運輸的，應當報交通運輸部批準，對于省內危險貨物水路運輸的，應當由省一級或設區(qū)市進行批準（具體權限由省級人民政府交通運輸主管部門決定）。

另外，根據上述兩文件的相關規(guī)定，自然人只能申請經營內河普通貨物運輸業(yè)務，申請除此以外的其他水路運輸業(yè)務之許可，必須具備法人資格。

依據上述兩項文件取得行政許可后的證照，為《國內水路運輸經營許可證》及《船舶營業(yè)運輸證》，其中《國內水路運輸經營許可證》頒發(fā)給營運主體，《船舶營業(yè)運輸證》頒發(fā)給營運主體投入運營的船舶。

2.危險貨物道路運輸許可

?；飞婕暗牡缆愤\輸許可，主要由《道路危險貨物運輸管理規(guī)定（2019修正）》[31]及《劇毒化學品購買和公路運輸許可證件管理辦法》規(guī)定。該等許可的具體情況如下：

（1） 審批機關

設區(qū)市級道路運輸管理機構。

（2）申請條件

根據《道路危險貨物運輸管理規(guī)定（2019修正）》的相關規(guī)定，道路危險貨物運輸許可分為經營性運輸和非經營性運輸。該文件規(guī)定的非經營性道路危險貨物運輸單位，系特指如下企事業(yè)單位：“省級以上安全生產監(jiān)督管理部門批準設立的生產、使用、儲存危險化學品的企業(yè)”或“有特殊需求的科研、軍工等企事業(yè)單位”[32]可見，若某一企業(yè)具有危化品的生產儲存或使用許可，則其已經具備了非經營性道路危險貨物運輸單位的基本條件。

然而，無論是經營性運輸還是非經營性運輸，其自身所需具備的軟硬件條件并沒有什么本質不同，非經營性道路危險貨物運輸單位僅在自有專有車輛（不包括掛車）的數量條件方面可以少于五輛（經營性道路危險貨物運輸單位則至少應當擁有5輛專用車輛（不包括掛車））。

（3） 許可證照

經營性道路危險貨物運輸：《道路運輸經營許可證》

非經營性道路危險貨物運輸：《道路危險貨物運輸許可證》

（4）公路運輸劇毒化學品行政許可

根據《劇毒化學品購買和公路運輸許可證件管理辦法》[33]的相關規(guī)定，通過公路運輸劇毒化學品時，應當按照承運單位是否在目的地為分類標準，分下列情況處理：

1）  承運單位在目的地的：托運人向運輸目的地縣級人民政府公安機關交通管理部門申領《劇毒化學品公路運輸通行證》。

2）  承運單位不在目的地的：向運輸目的地縣級人民政府公安機關交通管理部門提出申請[34]，委托運輸始發(fā)地縣級人民政府公安機關交通管理部門受理核發(fā)《劇毒化學品公路運輸通行證》，但不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）委托。

（1）鐵路運輸：規(guī)范性文件為《鐵路危險貨物運輸安全監(jiān)督管理規(guī)定》[35]；

（2） 航空運輸：規(guī)范性文件為《民用航空危險品運輸管理規(guī)定》[36]。

《管理條例》第六十六至六十七條，規(guī)定了?；饭芾碇械淖詈笠粋€監(jiān)管制度：危化品登記制度。相應的，危化品登記管理制度的相應接口文件為《危險化學品登記管理辦法》[37]。

根據《危險化學品登記管理辦法》的相關規(guī)定，?；返怯浌芾碇贫鹊囊c如下：

?；飞a企業(yè)、進口企業(yè)生產或者進口《危險化學品目錄》所列示的危險化學品。

（1）國家安全生產監(jiān)督管理總局化學品登記中心（“登記中心”）：承辦全國危險化學品登記的具體工作和技術管理工作；

（2）省級人民政府安全生產監(jiān)督管理部門設立危險化學品登記辦公室或者危險化學品登記中心（“登記辦公室”）：承辦本行政區(qū)域內危險化學品登記的具體工作和技術管理工作。

（1） 新建的?；飞a企業(yè)：在竣工驗收前辦理危險化學品登記；

（2） ?；愤M口企業(yè)：在首次進口前辦理；

（3） 既生產又進口：就同一種?；罚凑丈a企業(yè)進行一次登記。

中國證監(jiān)會向杭州格林達電子材料股份有限公司出具的《杭州格林達電子材料股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見》中，就?；泛弦?guī)性層面，提出了如下問題：

“29、請發(fā)行人補充披露生產經營中涉及危險化學品的各具體產品和環(huán)節(jié)，說明發(fā)行人是否具備從事危險化學品經營相關業(yè)務資質，在危險化學品采購、運輸、裝卸、儲存、使用、報廢等各環(huán)節(jié)涉及的供應商、運輸企業(yè)等合作方是否具備相應的業(yè)務資質，是否符合有關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，報告期內是否發(fā)生與危險化學品相關的泄露、污染等事故或行政處罰。請保薦機構、發(fā)行人律師對上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。

……

31、發(fā)行人主要產品為危險化學品。請發(fā)行人補充說明：（1）發(fā)行人是否已建立完善的安全生產管理制度，以及安全生產管理制度的有效性和執(zhí)行情況；（3）[38]發(fā)行人安全設施的運行情況，在安全生產方面是否存在違法違規(guī)行為。請保薦機構、發(fā)行人律師發(fā)表核查意見?！?/span>

結合筆者在前文中梳理總結的相關規(guī)定，可以發(fā)現證監(jiān)會這兩個問題分別對應的是?；飞a者的形式及實質：問題29針對發(fā)行人的資質，事實上就要求在合規(guī)性核查中對應梳理發(fā)行人的業(yè)務所要求的資質；問題31針對?；饭芾淼暮诵膯栴}——生產安全問題發(fā)問，這就要求在合規(guī)性核查當中除了核查梳理相關業(yè)務所需的資質外，還必須從企業(yè)運營的層面考察企業(yè)是否按照相應監(jiān)管要求執(zhí)行。事實上，問題29也是問題31的前提，即如果不清楚相應?；窐I(yè)務所需要的資質即監(jiān)管要求，對企業(yè)實際上的合規(guī)運營判斷也無從談起。

2.晶瑞股份（300655）

中國證監(jiān)會向晶瑞股份提出的《反饋意見》問題4：“微電子化學品中的部分產品為危險化學品、易制毒化學品或易制爆化學品。請發(fā)行人說明：(1)生產過程或原材料涉及哪些危險化學品、易制毒化學品、易制爆化學品等，相關材料如何管理和控制、相關內部控制措施是否能有效運行。（2）報告期是否存在環(huán)境保護和安全生產方面重大違法違規(guī)情形、是否發(fā)生過相關重大事故、是否受到相關行政處罰。（3）發(fā)行人生產經營中會產生哪些污染物、是否存在相關處理設備及是否能夠有效運行，報告期發(fā)行人環(huán)保支出金額及與同行業(yè)企業(yè)、報告期發(fā)行人產品產量相比是否存在重大異常。（4）發(fā)行人與生產經營相關的許可、認證等資質是否齊備、是否存在未取得相關資質即生產經營的情形、報告期是否存在超越資質經營的情形、是否存在將相關業(yè)務環(huán)節(jié)委托或采購不具備相關資質供應商服務的情形。（5）發(fā)行人報告期租賃罐式集裝箱、儲罐的原因，存放哪類產品，發(fā)行人是否具備儲存能力或相應資質，相關儲存量占發(fā)行人儲存量的比例、出租方與發(fā)行人及其主要股東、高管是否存在關聯(lián)關系，租金的確定原則及公允性?！?/span>

從上述反饋問題可見，除第二問、第三問屬于對發(fā)行人生產經營相關事實的提問外，第一問涉及對危化品、易制毒化學品、易制爆化學品的判別及實際運營的合規(guī)性；第四、五兩個問題則屬于對發(fā)行人相關資質的梳理性提問。

結合上述案例，可以發(fā)現證監(jiān)會在涉及危化品的層面，主要從如下兩個角度切入提問：

1、?；方洜I各環(huán)節(jié)的資質齊備性：這要求在合規(guī)性審查中充分了解標的企業(yè)的業(yè)務相應環(huán)節(jié)及商業(yè)本質，在系統(tǒng)梳理法律法規(guī)的基礎上進行綜合性的判斷；

2、?；菲髽I(yè)經營過程的實際情況：如果說第一個問題是評判企業(yè)的“應然性”標準，那么這個問題主要關注企業(yè)經營的“實然性”：即便企業(yè)取得了?；返南嚓P資質，那么在實際經營的過程中企業(yè)是否嚴格按照要求開展相應業(yè)務，是否出現過違法情形甚至造成安全性事故？相較于第一點而言，這一點確實是更本質的提問，這一個角度的回答也是需要建立在第一點的基礎上的，如果企業(yè)甚至都尚未取得?；废嚓P環(huán)節(jié)的對應資質，那么安全、合規(guī)的運營則更加無從談起。

這樣的提問思路也給我們指明了?；菲髽I(yè)經營合規(guī)性核查中的方針：既要判斷企業(yè)的資質取得情況，更要從實質上判斷企業(yè)經營過程中的合規(guī)性情況，從而給危化品企業(yè)的合規(guī)性核查工作做出一個完整、體系性的結論。

注釋

[1] 本文所討論的危險化學品概念，均限于法律法規(guī)的認定范疇，而不探討某種化學品在其本身的自然屬性上是否足夠“危險”。

[2] 現行有效的《危險化學品目錄》系由安監(jiān)總局、工業(yè)和信息化部、公安部、環(huán)境保護部、交通運輸部、農業(yè)部、國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國家鐵路局公告通過2015年第5號文件發(fā)布，并于2015年5月1日生效的版本。

[3] CAS號是指美國化學文摘社對化學品的唯一登記號。

[4] 參見《國家安全監(jiān)管總局辦公廳關于印發(fā)《<危險化學品目錄（2015版）>實施指南（試行）》的通知》（安監(jiān)總廳管三〔2015〕80號）。

[5] 參見《化學品物理危險性鑒定與分類管理辦法》（國家安全生產監(jiān)督管理總局令第60號），2013年9月1日生效。

[6] 參見《關于印發(fā)免于物理危險性鑒定與分類的化學品目錄（第一批）的通知》（化學品物理危險性鑒定與分類技術委員會，2016年12月27日）。需要說明的是，對于被列示于《免于物理危險性鑒定與分類的化學品目錄》的化學品，不意味著其當然不具有危險性，而是該等目錄已經明確規(guī)定了相應化學品的危險性，不需要另行專門申請履行鑒定程序。

[7] 國務院辦公廳，國辦發(fā)（2016）88號。

[8] 該征求意見稿于2019年10月16日發(fā)布，意見征求截止時間未2019年11月18日，目前尚未有正式規(guī)定頒布。

[9] 參見《危險化學品生產企業(yè)安全生產許可證實施辦法（2015修正）》，國家安全生產監(jiān)督管理總局(已撤銷)，2015年7月1日生效。

[10] 全國人大常委會，2014年7月29日頒布并生效。

[11] 參見《安全生產法》第二十條第二款。

[12] 參見《安全生產法》第二十八條。

[13] 參見《安全生產法》第二十九條。

[14] 參見《安全生產法》第三十、三十一條。

[15] 國務院，2014年7月29日頒布并生效。

[16] 參見《安全生產許可證條例》第三條。

[17] 國務院，2005年9月1日生效。

[18]國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局(已撤銷)，2014年8月1日生效。

[19]國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局(已撤銷)，2014年8月1日生效。

[20] 參見《管理條例》第28條。

[21] 參見《管理條例》第32條。

[22] 事實上，《管理條例》第38條也規(guī)定了個人購買?；返南嚓P問題，但個人購買危化品的情形不在本文研究范圍內，故不再贅述。

[23] 劇毒化學品的概念來源于《劇毒化學品目錄（2002年版）》，后該目錄被《危險化學品目錄（2015版）》廢止，《劇毒化學品目錄（2002年版）》規(guī)定的劇毒化學品條目被《危險化學品目錄（2015版）》調整后吸收。具體請參見《<危險化學品目錄（2015版）>解讀》(國家安全生產監(jiān)督管理總局 2015年3月31日發(fā)布)。

[24] 易制爆化學品的概念來源于《易制爆危險化學品名錄（2017年版）》，公安部，2017年5月11日頒布并生效。

[25] 公安部，2005年8月1日生效。

[26] 易制爆?；返募殑t性規(guī)定，可參閱《易制爆危險化學品治安管理辦法》，公安部，2019年8月10日生效。

[27] 參見《管理條例》第41條。

[28] 參見《管理條例》第42條。

[29] 國務院，2017年3月1日頒布并生效。

[30] 交通運輸部，2020年5月1日生效。

[31] 交通運輸部，2019年11月28日生效。

[32] 參見《道路危險貨物運輸管理規(guī)定（2019修正）》第九條。

[33] 公安部，2005年8月1日生效。

[34] 具體由運輸合同關系中的哪一個主體進行委托，《劇毒化學品購買和公路運輸許可證件管理辦法》沒有明確規(guī)定，這里筆者理解應當以各省級人民政府公安機關制定的委托辦法為準。

[35] 交通運輸部令2015年第1號，2015年5月1日生效。

[36] 交通運輸部令2016年第42號，2016年5月14日生效。

[37] 安全監(jiān)管總局令第53號，2012年8月1日生效。

[38] 原文標號如此。